Налог на сигареты дает работу и экономит бюджет

Табак и табачные изделия — ходовой товар, который может принести владельцу бизнеса большую прибыль. Но вместе с тем торговля сигаретами и другими табачными изделиями подвержена целому ряду ограничений и запретов, хотя сам товар запрещенным не является. Давайте разбираться, какие запреты существуют на сегодня, и как правильно организовать продажу табачных изделий, не нарушая закон.

Юридические вопросы: регистрация ИП, лицензии

Если вы решили заняться торговлей, и в частности, торговлей сигаретами и другими табачными изделиями, вам придется зарегистрировать свой бизнес: открыть ИП или ООО и зарегистрироваться в местных органах ФНС. Регистрация ИП или ООО особых сложностей, как правило, не вызывает.

Табачный бизнес, торговля табаком и табачными изделиями не относится к числу занятий, требующих обязательной регистрации, так что лицензирование табачной продукции необязательно. Продавать сигареты имеет право розничный продавец, который занят торговлей продуктами питания и схожей продукции.

Регистрируя предприятие (ИП или ООО) нужно верно выбрать основной и дополнительные коды ОКВЭД для этого вида деятельности и указать их при регистрации.

Основной код ОКВЭД для розничной торговли табаком — 47.11 Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах. Кроме этого основного кода, возможно, вам потребуется внести в свой список ОКВЭД следующие индексы:

47.11.2 Торговля розничная незамороженными продуктами, включая напитки и табачные изделия, в неспециализированных магазинах
47.19 Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах

Для специализированного табачного магазина

47.2 Торговля розничная пищевыми продуктами, напитками и табачными изделиями в специализированных магазинах
47.26 Торговля розничная табачными изделиями в специализированных магазинах На рынках
47.81 Торговля розничная в нестационарных торговых объектах и на рынках пищевыми продуктами, напитками и табачной продукцией
47.81.1 Торговля розничная в нестационарных торговых объектах напитками и табачной продукцией
47.81.2 Торговля розничная на рынках пищевыми продуктами, напитками и табачной продукцией

Для оптовой торговли табачными изделиями:

46.3 Торговля оптовая пищевыми продуктами, напитками и табачными изделиями
46.35 Торговля оптовая табачными изделиями
46.39 Торговля оптовая неспециализированная пищевыми продуктами, напитками и табачными изделиями

Нужна регистрация

Система налогообложения для торговли сигаретами

Сигареты и прочие табачные изделия — товар, подлежащий обязательной маркировке. А значит, для их реализации налоговое законодательство не разрешает использовать патентную систему (ПСН). К тому же, эти системы налогообложения планируется отменить в ближайшем будущем. Поэтому, регистрируя свой бизнес в налоговых органах, выбирайте либо УСН, либо основную систему налогообложения (ОСНО).

Правила розничной торговли табачными изделиями

Табачные изделия — вредный для здоровья товар, к которому предъявляются особые требования. Так, например, запрещена поштучная реализация сигарет и папирос, табачные изделия запрещается продавать лицам, не достигшим возраста 18 лет.

Каждая пачка сигарет должна быть снабжена предупреждением Минздрава и иллюстрацией с последствиями курения. Эти правила знают все, кто торгует сигаретами.

Но есть еще некоторые правила, которые нужно соблюдать при реализации табака и электронных сигарет.

сигареты и табачные изделия разрешается продавать только в местах, которые подходят под определение стационарной торговой точки — с торговым залом, продавцами, кассирами и т.д., либо в специализированных табачных киосках.
запрещено законодательством торговать табачными изделиями методом развозной торговли: на выставках, ярмарках и т.д.
табакосодержащие товары запрещено выкладывать на витрины и демонстрировать сигареты: покупатель может видеть только распечатанный прайс с ассортиментом табачных изделий и ценами
нельзя продавать сигареты в розницу поштучно и в пачках, в которых меньше 20 сигарет
строго запрещается торговать табачными изделиями в образовательных, культурно-спортивных и медицинских учреждениях, в общественном транспорте и в государственных учреждениях, в зданиях вокзалов, аэропортов, автовокзалов.
если магазин или торговый павильон располагается менее чем в 100 метрах от образовательного учреждения, реализация табака в таком магазине запрещена
запрещено продавать табачные изделия в гостиницах, хостелах, в местах оказания бытовых услуг,
запрещена продажа сигарет несовершеннолетним и лицам моложе 18 лет: продавец обязан, в случае сомнений, попросить покупателя предоставить документ,подтверждающий его возраст,
запрещается продажа табачных изделий по ценам, которые ниже минимально установленных: рекомендованная стоимость пачки обычно устанавливается производителем.

Это основные правила, которые действуют на всей территории России. Однако в регионах могут устанавливаться и свои, дополнительные правила торговли табачными изделиями. Чтобы не оказаться оштрафованным, проконсультируйтесь насчет этих правил в местных муниципальных органах.

Маркировка табачных изделий: что понадобится в розничном магазине

С 1 июля 2020 года введен запрет на продажу немаркированного табака и табачных изделий (сигарет и папирос). С 1 июля 2021 года будет запрещен оборот и остальных табачных изделий без маркировки.

А с 11 января 2021 года в России начался эксперимент по маркировке никотиносодержащей продукции. Срок окончания – 28 февраля 2022 года (постановление Правительства РФ №2273 от 25.12.2020 года). Будут маркироваться табачные стики и смеси для кальяна, не содержащие табак.

Обмен документами (УПД — универсальными передаточными документами) с поставщиками маркированных сигарет должен вестись через системы электронного документооборота.Поэтому для того, чтобы заниматься реализацией табачных изделий по закону (для розничной торговли и оптовых продаж), необходимо использовать ЭДО.
Для реализации маркированного табака в розничной торговой точке вам понадобится:
- онлайн-касса с кассовой программой, которая умеет распознавать код маркировки:
- 2D-сканер для считывания кодов маркировки (в некоторые модели онлайн-касс сканер уже встроен)
За торговлю нелегальным товаром (немаркированными табачными изделиями, продажу нелегальных сигарет), предусмотрена административная ответственность. Игнорируя этот запрет, можно получить административный штраф за продажу немаркированных пачек сигарет.

Если сигареты или другая табакосодержащая продукция без маркировки поступила в продажу по вине конкретного должностного лица, например, продавца или товароведа, его оштрафуют на 10–15 тыс. руб. На юрлицо за такое нарушение торговли налагается штраф 200–300 тыс.

руб.

В список товаров, подлежащих обязательной маркировке, кроме сигарет входят сигары, сигариллы, папиросы, индийские биди и кретек, фасованный трубочный и кальянный табак, жевательный, нюхательный табак и т.д.
Для того чтобы начать работу с маркировкой табака и продавать подакцизный товар, нужно зарегистрироваться в системе маркировки “Честный знак”.
- Заполнить анкету и зарегистрироваться системе цифровой маркировки “Честный знак”.
- Внести в систему сведения о торговой точке через личный кабинет участника табачного оборота.
Кроме того, для приемки и подписания универсальных передаточных документов (УПД) на табачную продукцию от поставщиков в системе ЭДО, вам понадобится квалифицированная электронная подпись.

Узнать подробнее

Основные проблемы розницы, торгующей сигаретами

Переход на маркировку и электронный документооборот ставит перед розницей сразу несколько проблем:

Проблема 1: приемка тормозит работу магазина. У предпринимателей появилась необходимость принимать универсальные передаточные документы (УПД) на табачные изделия только через систему электронного документооборота (ЭДО). По сравнению со старыми бумажными накладными, это занимает больше времени. После этого товар сразу же надо ставить на баланс, а это тоже занимает время.
Проблема 2: нет уверенности в безопасности поставки. Хорошо, если поставщик давно известен, и нет нужды сомневаться в его добросовестности. В случае с новыми поставщиками убедиться, что полученный товар верно промаркирован и соответствует заявленной в УПД информации, нельзя при приемке напрямую через ЭДО. Графический код на сигаретных пачках сложно сверять с кодами в УПД.
Проблема 3: приемка ломает привычный процесс работы магазина. Обычно в торговой точке товар принимает продавец по накладной, сверяя данные в ней с полученным товаром. Для приемки маркированного табака придется устанавливать в каждую торговую точку отдельный компьютер с системой ЭДО, где продавец будет принимать УПД. Это и дорого, и затратно по времени: придется обучить продавца работе с ЭДО и дать ему доступ в систему.
Проблема 4: потеря контроля над продажами. Здесь вступает в силу человеческий фактор: товар могут принимать разные продавцы, они же и будут управлять ЭДО в магазине. Во время насыщенного рабочего дня кто-то может не закрыть УПД, кто-то принять товар, не сверив его в документами.

Как рознице упростить работу с сигаретами

Разработчики современных кассовых сервисов позаботились о том, чтобы пользователю было удобно работать с маркированным товаром. Чтобы упростить предпринимателю работу с УПД и ускорить процедуру приемки маркированного товара в торговых точках, они интегрировали кассовый сервис с ЭДО.

Что это дает пользователю?

Теперь для приемки товара и УПД в магазине вовсе не обязательно устанавливать в каждую точку ПК. Сотрудник магазина может с кассы получить и подтвердить УПД.
Полученный товар автоматически ставится на баланс. Не нужно заносить его вручную для постановки на баланс в свою товароучетную программу.
Товарооборот сигарет будет под контролем: если применить соответствующие настройки в кассе, кассир не сможет продать сигареты, марки которых не были поставили на баланс при приемке УПД.

В МТС Кассе добавлен еще и дополнительный функционал, который делает работу более удобной для розничного продавца:

Упрощен поиск нужных вам УПД. Вы сможете сортировать их по любым признакам: по поставщику, дате, виду продукции, статусу и т.д..
Добавлена возможность проверки подлинности поставки. Во время приемки УПД, вы можете выборочно сканировать коды с упаковок, а кассовый сервис сам будет сверять их с теми кодами, которые указаны в передаточном документе.
Кассовый сервис МТС автоматически создает в системе карточки для новых контрагентов и для новых товаров. Доступна приемка большими упаковками. Вам достаточно считать штрихкод блока, а МТС Касса поставит на баланс магазина каждую пачку с ее собственным идентификатором.
Ведение складского учета — прием, оприходование, перемещения, продажи и т.д., оформление остатков и их учет.

Не хотите полностью доверять процесс работы с УПД кассиру? Есть решение. Работать с документами не обязательно только на кассе, можно делать это и в личном кабинете кассового сервиса МТС. Во время приема товара кассир проведет проверку поставки с кассы, а подписывать документы вы будете самостоятельно в личном кабинете.

Более подробно о маркировке табачных изделий можно прочитать в нашей специальной статье на эту тему.

Получить консультацию

Онлайн-касса для торговли табачными изделиями

Для реализации табака и сигарет потребуется онлайн-касса с модулем маркировки и сканером для считывания кода Data Matrix.

Любая касса не подойдет. Например с автономной кнопочной кассой наладить работу с маркированными будет проблематично. Кассы требуют подключение к ПК, что дорого и нерационально. Поэтому при работе с маркированными товарами лучше рассматривать современные виды онлайн-касс — смарт-терминалы.

К выбору кассы для розничной торговли сигаретами нужно подходить крайне ответственно, чтобы потом не столкнуться с непредвиденными расходами на модернизацию кассы, на обновление ПО или сервисную поддержку.

Учтите 9 основных критериев

Определитесь, какая касса для вас будет оптимальным вариантом: мобильная или стационарная, с каким типом интернет-соединения.
Сможете ли вы оперативно менять номенклатуру и цены на товар прямо на кассе.
Платно или бесплатно: нужно ли платить за кассовый сервис, за дополнительный функционал
Как происходит обновление ПО, сколько это стоит и как быстро обновляется ПО
Как организована работа с маркировкой, и сколько стоит такой функционал
Как работает техподдержка: каналы связи, формат и время работы поддержки. Платная или нет.
Есть ли возможность подключения к кассе товароучетного сервиса. Сколько это стоит.
Кто разработчик кассовой программы и дополнительного ПО. Не будет ли программного конфликта между кассовой программой и другими сервисами.
Можно ли настроить обмен данными с интернет-магазином и бухгалтерией.

Про чек-лист для выбора кассы и более подробно обо всех критериях оценки мы рассказали в этой статье.

МТС Кассы всех моделей уже умеют работать с маркированным товаром, а 2D-сканер для считывания кодов маркировки уже встроен в некоторые модели.Более подробно о решении для продажи маркированных сигарет мы написали здесь.

Заказать

Покупка онлайн кассы и затраты на обязательные регистрации в ОФД и ФНС могут оказаться слишком большими, особенно для тех, кто только начинает бизнес. В этом случае МТС Кассу можно взять напрокат — в аренду. За небольшую ежемесячную плату вы получите подключенную и настроенную, готовую к работе кассу. Впоследствии арендованную кассу можно будет выкупить в собственность.

Заказать

МТС Касса предлагает вам полный пакет решений для старта любого бизнеса

Если вы только открываете свой бизнес, то наша помощь может вам пригодиться и существенно сэкономит время.

Начинающим предпринимателям мы помогаем

Бесплатная регистрация ИП или ОО в ФНС, помощь в оформлении документов и оформлении необходимых разрешений.
Открытие РКО и помощь индивидуальным предпринимателям в выборе банка для обслуживания
Бухгалтерское сопровождение ИП и ООО
Круглосуточные сервис и техподдержка

Узнать подробнее

Мобильное приложение “МТС Касса. Мой Бизнес” для предпринимателей позволит вам контролировать бизнес удаленно из любого уголка мира.

Вам будет доступна статистика по каждой кассе в режиме реального времени: начало и закрытие смен, остаток денег в кассе, приход и т.д.

Приложение абсолютно бесплатно и доступно для пользователей на любом тарифе.
Доступно для скачивания

06.11.2020

Бюджет наполняется дымом

Минфин предложил резко повысить ставку акциза на табачную продукцию

Рост бюджетных расходов из-за пандемии Минфин предложил компенсировать в 2021 году резким — сразу на 20% — повышением акциза на сигареты. Рост стоимости табачной продукции увеличит объем серого рынка, предупреждают компании

Наталья Селиверстова / РИА Новости

Минфин подготовил проект поправок в Налоговый кодекс, предусматривающих увеличение в 2021 году ставки акциза на сигареты, табачную продукцию и электронные сигареты на 20% по сравнению с текущими ставками, сообщили РБК в пресс-службе министерства.

Поступивший из Минфина документ (с ним также ознакомился РБК) был одобрен на комиссии по законопроектной деятельности и будет рассмотрен на заседании правительства, уточнили в пресс-службе правительства. Дату заседания собеседник РБК не уточнил.

Текущая версия Налогового кодекса уже предусматривает, что в 2021 году ставки акцизов на сигареты, табачную и никотиносодержащую продукцию, а также электронные сигареты должны вырасти, но всего на 4%.

Например, действующая сейчас ставка акциза на сигареты — 1996 руб. за 1 тыс. штук — в следующем году должна была вырасти до 2045 руб., ставка акциза на электронные сигареты и вейпы — с 50 до 52 руб. за штуку.

В предложенных Минфином поправках в 2021 году ставка акциза определена уже в 2359 руб. и 60 руб. соответственно.

«Внеплановое повышение акцизов позволит обеспечить выполнение социальных обязательств государства в условиях роста бюджетных расходов из-за сложившейся экономической ситуации, связанной с распространением пандемии», — констатирует представитель Минфина, добавляя, что в последующие годы ставка акциза будет индексироваться стандартно, с учетом уровня прогнозируемой инфляции.

Сколько собирают сейчас

С начала 2020 года по август акцизы на табачную продукцию, которая производилась на территории России, принесли государству, согласно данным системы «Электронный бюджет», 372 млрд руб. Прогноз на весь год — 586,5 млрд руб.

Еще 16,7 млрд руб. собрано акцизов на табак для нагревания, производимый в России. Акцизы на табак, электронные системы доставки никотина и никотиносодержащие жидкости, ввезенные из-за рубежа, составили около 2 млрд руб.

Таким образом, по итогам этого года Минфин планирует собрать около 600 млрд руб. «табачных» акцизов.

Как это скажется на стоимости сигарет

Акциз — основной фактор в цене сигарет, указывает Василий Груздев, директор по связям с органами государственной власти российского офиса Japan Tobacco International (производит сигареты Winston, Mevius, Camel, Glamour).

Предложенное повышение в следующем году ставок акцизов на 20% приведет к значительному увеличению средневзвешенной цены пачки сигарет для потребителей — до 140 руб., оценивает Груздев. Такое увеличение ставок акциза повлечет за собой рост розничных цен в среднем минимум 20 руб.

за пачку, подтверждает Олег Барвин, руководитель по связям с госорганами российского офиса British American Tobacco (бренды Dunhill, Kent, Lucky Strike).

Повышение ляжет бременем в первую очередь на потребителей недорогих сигарет, которые наиболее чувствительны к цене: доля налога в стоимости недорогой пачки в полтора раза выше, чем в стоимости сигарет премиального сегмента, отмечает Илона Миртова, директор по корпоративным и юридическим вопросам российского офиса Imperial Tobacco (бренды Davidoff, West).

В абсолютных цифрах это будет самое большое за всю историю табачной отрасли в России повышение ставки акциза на сигареты, отмечает Барвин. С 2010 по 2020 год минимальная ставка акциза на сигареты в России выросла более чем в десять раз, за это же время средняя цена пачки сигарет в рознице выросла в 4,8 раза — с 25 руб. примерно до 120 руб. в этом году, добавляет Груздев.

Какова позиция Минздрава

Начать дискуссию о повышении акциза на табачную и другую никотиносодержащую продукцию в августе этого года призывала главный терапевт Минздрава Оксана Драпкина. Она напоминала, что налоговые меры, исходя из рекомендаций Всемирной организации здравоохранения и мирового опыта, — самые эффективные в борьбе с табаком.

Если законопроект Минфина об увеличении табачных акцизов поступит в Минздрав, его рассмотрят, сообщили в пресс-службе последнего, отметив, что на фоне повышения акцизов потребление табака у населения в России сократилось с 2009 года за десять лет с 39 до 28%.

В мае прошлого года Минздрав в проекте своей антитабачной концепции прогнозировал, что доля курящих россиян должна снизиться к 2035 году до 5%, но затем отказался от этой цели — в окончательной версии концепции предполагается, что число курящих сократится до 21%.

Без огонька

Производство табачных изделий в России, по данным Росстата, падало с 2014 по 2017 год. Небольшой годовой рост был в 2018 году (на 4,1%).

По итогам 2019 года производство табачных изделий в России вновь упало на 9,5% к уровню 2018 года.

В этом году выпуск табачных изделий рос, за исключением апреля и мая, когда в России был пик пандемии коронавируса: производство за январь—июль выросло на 2,6% к аналогичному периоду прошлого года.

В последние годы продажи сигарет населению стагнировали: в рознице Росстат фиксировал падение розничных продаж табачных изделий с 2012 года, в 2018–2019 годах продажи оставались на уровне предыдущего года.

В 2019 году Росстат сообщал, что по итогам выборочного наблюдения поведенческих факторов, влияющих на здоровье населения, почти каждый пятый россиянин был заядлым курильщиком. Каждый день курят 22,5% россиян, а свою жизнь без сигарет не представляют 5,4% респондентов.

О чем предупреждают производители

Рост акцизов усилит разрыв в розничных ценах между легальной продукцией и нелегальными сигаретами, которые присутствуют на рынке, — это спровоцирует обвал легального рынка и рост доли контрафакта и контрабанды до 30%, категоричен Барвин.

На фоне снижения реальных располагаемых доходов населения и при наличии на российском рынке нелегальных сигарет по цене 50–70 руб.

за пачку предложенное повышение цен на легальную продукцию приведет к тому, что еще большая часть потребителей перейдут на нелегальную продукцию, согласен и Груздев.

Потери федерального бюджета из-за нелегального рынка, которые, по оценкам экспертов, в этом году могут составить 100 млрд руб., вырастут кратно, предупреждает Сергей Слипченко, вице-президент по корпоративным вопросам российского офиса Philip Morris (Marlboro, L&M). Если поправки будут приняты, бюджет вместо дополнительных доходов может недополучить более 270 млрд руб., оценивает Барвин.

При менее радикальном повышении акциза таких последствий, по мнению Груздева, можно избежать: в случае если ставки акциза увеличатся всего на 8–10%, цена пачки в рознице увеличится в следующем году в среднем на 10% по сравнению с 2020 годом. При таком сценарии бюджет в итоге пополнится больше, чем если акциз вырастет сразу на 20%, и не приведет к взрывному росту нелегального рынка, уверяет Груздев.

Предотвратить риски незаконной торговли табаком должна вводимая в России государственная система маркировки, обнадеживает представитель Минздрава. Обязательная маркировка табачной продукции введена в России с марта 2019 года: выпускать табачную продукцию без марок было запрещено, а с июля этого года был запрещен оборот всей немаркированной продукции.

Как Россия зарабатывает сотни миллиардов на курильщиках

Реальное времяРеальное время

Как подсчитала аналитическая служба «Реального времени», в бюджет России в этом году поступило без малого 400 млрд рублей в виде акцизов на табачную продукцию. Налог вносят производители сигарет, переложив, конечно, расходы на плечи покупателей. Очевидно, Минфин решил, что именно курильщики должны помочь залатать бюджетные дыры в условиях пандемии COVID-19, так как запланировал рост акцизов еще на 20%. Насколько вредная привычка россиян обогащает казну, и из каких регионов в основном поступают «табачные» деньги — в материале «Реального времени».

В условиях пандемии COVID-19 российский бюджет понес большие расходы. Компенсировать их, судя по всему, в правительстве решили при помощи дополнительного налогообложения ряда товаров. В сентябре Минфин РФ сообщил о повышении с 2021 года акцизов на сигареты, табачную продукцию и электронные сигареты сразу на 20%.

Нынешняя ставка акциза на сигареты составляет 1996 рублей за 1 тысячу штук или 50 пачек. То есть, с каждой пачки сигарет платится чуть меньше 40 рублей акциза. В 2021 году ставка составит 2359 рублей за тысячу сигарет — или около 47 рублей за пачку.

Аналитики «Реального времени», подсчитали, сколько денег в бюджет приносят акцизы на сигареты и из каких регионов их приходит больше всего.

Как и любой акциз, табачный является федеральным налогом, так что полученные средства поступают в федеральный, а не в региональный бюджет. Тем не менее, по данным статистики можно узнать, из какого региона поступают сборы. В большинстве случаев это характеризует место производства (например, в случае с российскими сигаретами) или место ввоза (в случае с импортными табачными изделиями).

Как и любой акциз, табачный является федеральным налогом, так что полученные средства поступают в федеральный, а не в региональный бюджет. kerch.one

Доходы от табака снижаются

По данным на 1 сентября 2020 года за 8 месяцев в федеральный бюджет от табачной продукции поступило около 372 млрд рублей. Это самый высокий показатель за последние годы. Например, на аналогичную дату 2018 года поступления от табачных акцизов составили 362 млрд рублей, а в 2019 году показатель снизился до 325 млрд рублей.

Снижение собранных акцизов от табачных изделий — уникальное для России явление. Но говорит ли это о том, что люди в нашей стране стали меньше курить — достоверно неизвестно. Наиболее вероятный вариант, по мнению экспертов, — увеличение доли «серого» рынка.

Интересно, что в случае с показателями сборов акцизов не за 8 месяцев, а за год показатель снижался не только в прошлом году, но и в позапрошлом.

Например, за 2019 год табачная продукция принесла в бюджет государства в виде акцизов около 557,6 млрд рублей (или около 3,9 тысяч рублей в год в среднем с каждого жителя России), в 2018 году показатель равнялся 564,3 млрд рублей, а в 2017 году — 573,3 млрд рублей.

Есть еще и средства от акцизов на табачную продукцию, ввозимую на территорию России, но это капля в море. За январь-август 2020 года таких акцизов собрано всего на 619 тыс. рублей, все они пришлись на Ленинградскую область. Годом ранее тот же показатель был еще в два раза меньше — 302 тыс., в 2018 году — 265 тыс. (но из них 16 тыс. пришлись не на Ленобласть, а на Башкортостан).

Снижение собранных акцизов от табачных изделий — уникальное для России явление. ryazan.life

Петербург как табачный центр России

Всего, по данным на 1 сентября 2020 года, в бюджет России поступили средства от табачных акцизов из 31 региона. Абсолютный лидер — Санкт-Петербург, отсюда «пришло» 54% всех табачных денег страны. Вместе с соседней Ленинградской областью показатель вообще доходит до 71%. В Петербурге собрали 202,2 млрд рублей, а в Ленинградской области — 63,5 млрд рублей.

Для понимания такого уровня сборов из Петербурга и Ленобласти нужно отметить, что тут расположены крупнейшие российские заводы иностранных компаний — таких, как Japan Tobacco International (среди брендов — Camel и Winston), British American Tobacco (Kent, Lucky Strike, Dunhill, Vogue, «Ява») и Philip Morris International (Parliament, Marlboro, Bond, Chesterfield, L&M, а также популярные в России табачные стики HEETS, на которые, правда, действует другой акциз — для табака, потребляемого с помощью нагрева).

Остальные регионы из топ-5 по табачным акцизам расположены на юге страны, а показатели их значительно меньше, чем у Санкт-Петербурга и Ленинградской области. У находящейся на третьем месте Волгоградской области сумма собранных акцизов равна 31,3 млрд рублей. В регионе расположена, например, фабрика компании Imperial Tobacco — ей принадлежат права на бренды West, Davidoff, Jade, P&S.

Абсолютный лидер — Санкт-Петербург, отсюда «пришло» 54% всех табачных денег страны. JTI

Четвертое место — у Ростовской области с 30,1 млрд рублей. Здесь расположено АО «Донской табак», сейчас также принадлежащее Japan Tobacco International (к международному набору брендов компании можно добавить «Донской табак», «Петр I» и «Тройка»).

Однако есть еще и «Ростовская табачная фабрика», выпускающая малоизвестные бренды сигарет по низким ценам (40-47 рублей за пачку, при «стандартной» цене международных производителей в 110-170 рублей) — «Друг», «Столичные», «Прима», RT, Western.

Пятое место — у Краснодарского края в 19,7 млрд рублей. Тут также располагается фабрика международной компании Philip Morris, о других крупных производителях данных нет.

Следующие пять мест занимают регионы, акцизов из которых было перечислено на суммы от 1,6 до 8,4 млрд рублей. Эти регионы в основном расположены в центре страны — например, Саратовская, Калининградская, Калужская и Ярославская области, также в этом списке Крым.

У находящейся на третьем месте Волгоградской области сумма собранных акцизов равна 31,3 млрд рублей. argumenti.ru

Татарстан: скромный показатель, но рекордный скачок

Что касается Татарстана, то показатели его в сборе табачных акцизов невелики. Это и неудивительно, учитывая, что крупных табачных компаний после закрытия Казанской табачной фабрики в регионе нет (она, напомним, перестала работать еще в 2004 году).

Тем не менее, республика входит в пятерку регионов России по другому показателю — росту выплат акцизов за год. За первые восемь месяцев 2020 года выплаты акцизов на табачную продукцию, произведенную в России, составили около 24 млн рублей.

Годом ранее этот же показатель был в 29 раз меньше — всего 812 тысяч рублей.

Отметим, что за последние пять лет этот показатель рекордный — в январе-августе 2018 года, например, он составлял всего 4,4 млн рублей, годом ранее — 921 тысячу, а в 2016 году — и вовсе 14 тысяч рублей.

В общем списке регионов Татарстан занимает 18-ое место — между Москвой и Свердловской областью, в которых крупных табачных компаний также нет.

Что за предприятие обеспечило Татарстану этот рост — выяснить не удалось. Вообще в регионе есть лишь девять компаний, в виды деятельности которых входит «Производство табачных изделий» или схожие коды ОКВЭД.

При этом многие из этих компаний по итогам прошлого года показали нулевую выручку, а выручка больше 1 миллиона рублей — лишь у двух: казанских ООО «Смокишафт» со 110 млн рублей и ООО «Пульс» с 4,7 млн рублей.

Связан ли рост с одной из них, или в 2020 году на рынке появился какой-то новый игрок, станет понятно уже в следующем году: вероятно, такой существенный рост выплат акцизов должен проявиться в отчетности одной из татарстанских компаний.

Впрочем, цифры по акцизам в регионе все равно не велики, чтобы сейчас можно было делать выводы о появлении здесь какого-то крупного табачного бизнеса.

Крупных табачных компаний после закрытия Казанской табачной фабрики в Татарстане нет. rt.rbc.ru

Ярославская область «выстрелила» благодаря арабским инвесторам

По показателю годового прироста Татарстан обогнала Самарская область с 12,2 млн рублей акцизов (годом ранее была всего 1 тысяча).

Также впереди Ярославская область, чьи прошлогодние 10,7 млн в этом году увеличились аж в 147 раз, до 1,58 млрд; Свердловская область, показавшая рост в 52 раза, с 410 тысяч до 21,5 млн рублей.

Кроме того, с нуля выросли показатели Томской области (пусть и до скромных 1,18 млн) и Владимирской области (до 520 тысяч).

Самые заметные успехи — принадлежащие Ярославской области, похоже, можно связать с введением в октябре прошлого года завода ООО «Гулбахар Рус» в Ростове Великом.

Первая очередь завода, как сообщали СМИ год назад, состоит из трех линий и рассчитана на выпуск 300, 350 и 400 пачек сигарет в час. «Гулбахар Рус» производит сигареты под брендами Milano и Cavallo.

«Оригинальная» компания Gulbahar — родом из ОАЭ, помимо перечисленных брендов, выпускает сигареты Mond и Momento.

Это — не первый опыт крупного производства сигарет в области: до 2017 года в Ярославле существовала старейшая в России табачная фабрика «Балканская звезда», основанная еще в 1850 году, которая выпускала одноименные сигареты, а также изделия под названиями «Прима» и «Искра». В 2004 году фабрика была продана испанской Altadis, которая спустя три года перешла к Imperial Tobacco. В 2017 году фабрику закрыли из-за падения рынка сигарет и роста акцизов.

Акцизы на табачную продукцию, производимую на территории Российской Федерации, на 1.09.2020 г.

Изменение за 12 последних месяцев, раз

Республика Северная Осетия-Алания

Ханты-Мансийский АО — Югра

Кабардино-Балкарская Республика

Карачаево-Черкесская Республика

Пополнить бюджет: курильщики расплатятся за пандемию — Газета.Ru

Акцизы на сигареты, табачную продукцию и электронные сигареты в следующем году будут повышены на 20%. За счет роста табачных акцизов Минфин России планирует компенсировать часть средств, потраченных на борьбу с пандемией. Табачные компании традиционно возражают против увеличения акцизов, жалуясь на снижение своих доходов и рост теневого рынка табака.

Минфин подготовил поправки в действующий Налоговый кодекс, предусматривающие рост акцизов на табачную продукцию и электронные сигареты в 2021 году, сообщает РБК со ссылкой на документы.

В следующем году ставки акциза на сигареты и всю табачную продукцию, а также электронные сигареты вырастут на 20% по сравнению с действующими ставками. Документ уже одобрен на комиссии по законопроектной деятельности и будет вынесен на утверждение правительства.

В нынешней версии Налогового кодекса акцизы на никотиносодержащую продукцию увеличены только на 4%.
Как пояснили в Минфине, дополнительный рост акцизов на табак поможет выполнению социальных обязательств государства на фоне увеличенных расходов бюджета из-за кризиса в экономике и пандемии.
При этом в последующие годы ставка акциза будет индексироваться стандартно с учетом уровня инфляции, уточняют в Минфине.
Увеличение ставок акциза приведет к росту розничных цен примерно на 20 рублей за пачку сигарет, пояснили в российском офисе British American Tobacco.

Минздрав действует по плану ВОЗ

Поднять акцизы на табак и никотиносодержащую продукцию, в том числе электронные сигареты и разного рода испарители, ранее предложил Минздрав. Главный терапевт Минздрава Оксана Драпкина указала на мировой опыт, который свидетельствует о высокой эффективности жестких налоговых мер в борьбе с курением.

При этом в Минздраве также высказываются за увеличение акциза на табак и никотиносодержащую продукцию до уровня, рекомендованного Всемирной организацией здравоохранения (ВОЗ). Ранее в июле президент РФ Владимир Путин одобрил поправки к антитабачному законодательству, которые приравнивают к обычным сигаретам любую никотиносодержащую продукцию.

На нее распространяются все ограничения, включая запрет на отрытую выкладку на прилавках магазинов и на рекламу. Была установлена также максимальная дозировка никотина в жидкостях для электронных сигарет в 20 мг.

При этом продажа некурительных изделий, таких как никотиновые конфеты и сосательные никпэки, была безоговорочно запрещена.

Как ранее сообщали СМИ, Минздрав разработал план мероприятий для достижения Россией целевых показателей антитабачной концепции, утвержденной правительством.

До 2035 года предлагается законодательно запретить маркетинговые механизмы, повышающие продажи табака и вовлечение в табакокурение молодежи.

Например, под запрет должно попасть использование ароматизаторов и красителей, а также добавки, усиливающие зависимость организма курильщиков при производстве табачных изделий и никотиносодержащей продукции.

Стратегическая цель антитабачной концепции — сокращение потребления в России табака и никотиносодержащей продукции.

По предложению Минздрава, в России планируется также внедрить стандартную упаковку для табачной продукции с новыми графическими и текстовыми предупреждениями, а также принять закон о продаже табака лицам, достигшим не менее 21 года.

Сами производители табака больше обеспокоены тем, что продажи упадут из-за роста курса доллара к рублю. Это может повлиять на себестоимость производства сигарет в России.

«Для производства сигарет используется импортное сырье, например, табачный лист, стоимость на которое устанавливается в валюте.

Ослабление рубля неизменно приведет к повышению себестоимости продукции», — поясняла ранее ТАСС директор по правовым вопросам и внешнекорпоративным связям «Бритиш Американ Тобако» региона Россия, Центральная Азия, Белоруссия Яна Гуськова.

При этом вице-президент по корпоративным вопросам аффилированных компаний «Филип Моррис Интернэшнл» в России Сергей Слипченко уточнял ранее, что его компания локализовала производство в России, поэтому доля импортных сигарет в ее российском портфеле незначительна. «На данный момент изменение максимальных розничных цен на импортируемые сигареты не планируется», — заверил представитель компании.

Табачников беспокоит также, что повышение акцизов может спровоцировать рост нелегального рынка и соответственно потерь легальных производителей.

Эксперты: акцизы на табак заставят россиян экономить, но не принесут выгод бюджету

16 сентября в Государственную думу были направлены поправки в Налоговый кодекс, среди них – предложение правительства поднять ставку акциза на табак до 20%.

По мнению власти, такое решение поможет восстановиться бюджету страны, однако, эта новость не так радужна для простых россиян, ведь повышение ставки в 2021 году приведет к резкому повышению цен на сигареты, сообщает ng.ru.

Так принятие поправок Госдумой повлияет на бюджеты практически 30 миллионов курильщиков России, пишет «Комсомольская правда». Так действительно такие меры можно назвать эффективными? Большинство экспертов уверены, что последствия могут отличаться от запланированных.

Во-первых, это реакция населения страны – ее уже можно увидеть в социальных сетях, где новость бурно обсуждается.

Если посмотреть на динамику снижения курящего населения за последние 10 лет, можно убедиться, что рост цен на сигареты на ней практически не отражается.

Потому что для большинство потребителей сигарет подорожание табачной продукции подталкивает к переходу на более дешевые марки, поиску мест сбыта безакцизного контрафакта или выращивание самосада в домашних условиях.

Волна негатива на обсуждение поправок в соцсетях вполне объяснима – вместо 120 рублей за пачку придется тратить по 140. В месяц сумма серьезнее – вместо 3600 сигареты будут стоить 4200. Разница в 600 рублей может и не сильно будет заметна в средней заработной плате по стране 35 000 рублей.

Однако в период, когда многие потеряли работу и бизнес после пандемии, реальные доходы россиян существенно отличаются от статистики 2019 года. Так, Лента.ру сообщает, что количество жителей России, имеющих доход ниже прожиточного минимума – это в 2020 году 11 468 рублей – увеличилось до 20 миллионов.

В таком доходе даже подорожание статей расходов на 4% в рамках инфляции с трудом можно представить.

Рост бедности в России в течении этого года подтверждает и другая статистика, например, снижение покупательской способности, которой не наблюдали с 2011 года или снижение реальных доходов наших сограждан на 8% — в последний раз такой показатель был зафиксирован в 1999 году.

— Повышение акцизов на сигареты – самый простой и неэффективный способ решения проблем дефицита бюджета. Потому что в конечном итоге эти деньги забирают из карманов граждан, – цитирует лидера партии «Справедливая Россия» Сергея Миронова ng.ru. — Не надо провоцировать табачные бунты на ровном месте!

Что будут делать курильщики, когда увидят в магазинах выросшие цены на привычные сигареты? Скорее всего, уйдут с поисках контрафакта. Это привезенные из-за рубежа беакцизные сигареты, с которых государственная казна никаких отчислений не получает.

Следовательно, этот табак может стоить дешевле – по 50-70 рублей за пачку. За каких-то 3-5 лет уже порядка 15% рынка занимают нелегалы – за счет низкой цены им удается привлечь покупателя и иметь неплохой доход.

Понятно, что повышение цен только поможет росту черного рынка – эксперты уверены в том, что принятие поправок увеличит его до 30%.

В результате, вслед за ростом нелегальных продаж сократятся легальные. А, значит, от принятия поправок пострадает и бизнес – в первую очередь ритейлеры.

Андрей Карпов, председатель правления Российской ассоциации экспертов рынка ритейла рассказал, что за ростом ставки акциза неизбежно следует взрыв контрабанды.

А положение ритейлеров отразится на экономике государства, ведь легальные продавцы сигарет не только исправно платят налоги, но и обеспечивают рабочие места. Выходит, мера для поддержки экономики может погубить табачный бизнес, итак пока не восстановившийся после эпидемии, и лишить бюджет части налогов.

— Быстро повлиять на рост нелегального рынка крайне сложно: для этого необходимо менять законодательство и ужесточать правоприменительную практику, — рассказывает Александр Шатилов, политолог, декан факультета социальных наук и массовых коммуникаций Финансового университета при Правительстве РФ в «Новых известиях». — Уже не один год обсуждаются различные инициативы, которые пока не получают развития. Вот и получается, что в настоящее время каждая седьмая сигарета куплена на черном рынке. Ущерб от нелегального рынка федеральному бюджету оценивался примерно в 100 миллиардов рублей по итогам 2019 года.

Если с принятием поправок черный табачный рынок еще больше вырастет, то и потери государства можно будут увеличивать. Эксперты прогнозируют, что уже в середине 2021 года можно ожидать перехода до 30% рынка к нелегальным продавцам.

Чтобы в кризисный период не подвергать семейные бюджеты россиян чрезмерной нагрузке и при этом дать возможность восстановления госбюджету, бизнес предлагает вариант сбалансированного подхода к поправкам. Речь идет о повышении ставки акциза не на 20%, а на 8-10%.

Это не так катастрофично отразится на экономике страны и позволит бюджет получить от легального табачного бизнеса до 630 миллиардов рублей.